Ángel Luis Vázquez
Economista - Administrador Concursal
CREACION DE LA
POLICIA FINANCIERA EUROPEA
UN PROYECTO DEL
PARLAMENTO EUROPEO
El Comité especial del Parlamento Europeo
sobre delitos fiscales
quiere que se establezca un organismo fiscal
global dentro de la ONU.
FUENTE: euroreporter 28/02/2019
El Comité fiscal especial
del Parlamento Europeo del miércoles 27 de febrero
de 2019, adoptó una hoja de ruta detallada
hacia una tributación más justa y efectiva, y la lucha
contra los delitos
financieros.
Las recomendaciones adoptadas por este Comité van desde la mejora
en la cooperación de todas las autoridades involucradas, a la creación de
nuevos organismos a nivel europeo y mundial.
Entre las numerosas
recomendaciones incluida en el informe, podemos destacar:
- La Comisión Europea trabajará de inmediato en una propuesta para crear una fuerza policial financiera europea.
- Debería establecerse un organismo de control propio de la UE contra el lavado de dinero.
- Deberia establecerse un organismo fiscal global dentro de la ONU.
- Existe gran preocupación por la falta general de voluntad política de los Estados miembros en el Consejo Europeo para abordar la elusión / evasión fiscal y el delito financiero.
- Siete países de la UE (Bélgica, Chipre, Hungría, Irlanda, Luxemburgo, Malta y los Países Bajos) muestran rasgos de actuar como un paraíso fiscal y facilitan la planificación fiscal agresiva.
- Los “visados de oro y los “pasaportes comprados” son una practica que debería eliminarse[1].
- Los esquemas de fraude, como el conocido “cum-ex[2]” muestra claramente que la complejidad de los sistemas tributarios da lugar a lagunas legales y que los tratados tributarios multilaterales, no bilaterales, son el camino a seguir.
- Deberían preverse contramedidas contra los Estados Unidos si no garantiza la reciprocidad de FATCA[3].
- El Consejo debería evaluar adecuadamente la situación en Suiza para garantizar que no se introduzcan regímenes fiscales perjudiciales. Las cláusulas de «buena gobernanza fiscal[4]» deberían incluirse sistemáticamente en los nuevos acuerdos de la UE con países no pertenecientes a la UE.
- Los denunciantes y los periodistas de investigación deben estar mucho mejor protegidos, y el sistema de recompensas[5] de los denunciantes en los EE. UU. podría replicarse en la UE.
- Malta y Eslovaquia deben hacer todo lo posible para identificar a los instigadores detrás de los asesinatos de dos periodistas de investigación.
El texto del Comité apunta que
los ingresos por actividades delictivas en la Unión ascienden a 110 000
millones EUR por año, lo que equivale al 1 % del PIB total de la UE.
El informe se publica tras los
escándalos en los últimos años sobre el blanqueo de capitales, que involucraron
a bancos europeos, y las revelaciones de los periodistas de investigación, como
LuxLeaks y los papeles de Panamá, sobre casos de evasión y elusión fiscal.
Uno de los responsables de las
recomendaciones en el Parlamento Europeo, el eurodiputado checo Luděk Niedermayer, del Partido Popular Europeo,
destaca que el blanqueo de dinero tiene siempre una dimensión internacional,
debido a
la falta de cooperación y coordinación entre las autoridades de dentro y fuera
de los Estados miembros.
Las conclusiones del informe
son impactantes. Tras un año de investigaciones, el Comité sobre Delitos
Financieros concluye. "Lo triste es que Europa tiene un problema
sistemático con el lavado de dinero y la elusión y evasión fiscales".
El presidente del Comité, Petr Ježek (ALDE,
CZ), dijo: “La considerable cantidad
de trabajo realizado por este Comité comité
durante su mandato de doce meses ha arrojado luz sobre temas sin
precedentes que afectan a los sectores bancario y financiero.
Según el diputado socialista
danés Jeppe Kofod (S&D,
DK), "Hemos creado con éxito el Mercado Interior más atractivo y rico del mundo,
con libre circulación de movimiento de capitales y servicios, pero aún nos
falta una cooperación efectiva en materia de supervisión, investigación y
aplicación transfronterizas ".
“Europa tiene un grave problema de lavado de dinero y fraude fiscal. Tenemos el Mercado Único más grande, más rico y más integrado del mundo con libre movimiento
de capitales, pero con poca o ninguna
supervisión fiscal transfronteriza y 28 disposiciones nacionales diferentes contra el lavado de dinero y el fraude fiscal Esto crea una serie de lagunas, que son demasiado fáciles para que los delincuentes abusen para
lavar grandes cantidades de dinero como en el escándalo de Danske Bank, o
diseñan esquemas de robo de
impuestos altamente rentables como CumEx. "Necesitamos
una regulación más estricta a nivel
de la UE, severas sanciones a los
bancos que facilitan los delitos financieros y una nueva policía financiera
europea dentro de Europol".
Cuando se le pregunta por el
hallazgo más "impactante", Luděk Niedermayer (PPE, CZ) hace
referencia a la cantidad de dinero blanqueado, los bancos implicados y a la
forma de trasponer la legislación europea por parte de algunos Estados miembros.
Dijo: "Los casos recientes de lavado de dinero han demostrado
que necesitamos con urgencia que se apliquen mejor las normas ALD
existentes, sanciones disuasorias y un impulso para mejorar la cooperación y
coordinación de las autoridades pertinentes
dentro y entre los Estados miembros. así como una asociación activa con el sector privado. El Comité insta a la UE a liderar el debate mundial sobre la búsqueda de
una solución para gravar impuestos a la economía digitalizada y garantizar
regímenes fiscales eficientes, transparentes
y justos, al tiempo que se mantenga una competencia fiscal justa y
transparente".
Otra de las conclusiones
impactantes es, desafortunadamente, la resistencia de algunos Estados miembros
(en las reuniones del Ecofin) a tomar medidas, que se oponen con fuertes justificaciones
y afirman que estas prácticas traerían beneficios a la sociedad europea. Se
refiere sobre todo al régimen definitivo del IVA, la base imponible consolidada
común del impuesto de sociedades y otras iniciativas que están estancadas o han
sido rechazadas por el Consejo, como la tributación digital”.
El informe fue aprobado por 34
votos contra cuatro y tres abstenciones, y aunque algunos piensan que tiene muy
pocas posibilidades de éxito, ahora se pasará al plenario para su aprobación en
Estrasburgo (TBC),
[1] El
informe critica los privilegios fiscales, los llamados "visados de
oro", que 18 Estados miembros ofrecen y que pueden favorecer el ingreso de
criminales ricos en la Unión Europea.
Se estima que en la última
década se han vendido más de 100.000 visados y 6.000 pasaportes, sobre todo a
ciudadanos rusos y a ciudadanos de otros países bajo la influencia rusa, a
cambio de inversión financiera en la UE.
Los permisos no sólo
implican privilegios fiscales para los beneficiarios. También dan acceso a la
libre circulación, que puede ser aprovechada para lavar dinero y evadir
impuestos.
[2] Son
operaciones con las que se pretende trasladar temporalmente la titularidad de
las acciones a terceros con el objetivo de reducir los impuestos que se pagan
por el cobro de dividendos. En una operación cum/ex, un fondo de inversión
encarga a un bróker o a un banco de inversión la compra de acciones de una
empresa cotizada días antes del pago del dividendo. Esos títulos son adquiridos
a un vendedor a corto o al descubierto, que en realidad no posee las acciones
en el momento de la venta.
[3] La normativa
FATCA (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras o Foreign
Account Tax Compliance Act) tiene como propósito principal obligar a todas
las entidades financieras a identificar, clasificar y reportar todas aquellas
cuentas de clientes que tengan obligaciones fiscales en EEUU.
El acuerdo FATCA,
firmado entre España y Estados Unidos el 14 de Mayo del 2013, entró
definitivamente en vigor el 1 de Julio de 2014, y su principal objetivo es
dotar a las administraciones de ambos países de nuevas herramientas a nivel
internacional para luchar contra el fraude fiscal.
[4] El 14 de
mayo de 2008 el Ecofin (los Ministros de Finanzas de la UE reunidos en Consejo)
definen la buena gobernanza fiscal en base a los principios de transparencia,
intercambio de información y competencia fiscal conforme a las reglas. A ello
posteriormente se añadirá la Responsabilidad Social Corporativa.
[5] En
Estados Unidos, una de las primeras normativas que mencionó las recompensas fue
la “False Claims Act” de 1863, firmada por el presidente Lincoln durante la
guerra civil americana para combatir la especulación. Entonces se prometía un
porcentaje del dinero recuperado por el Gobierno y se ofrecía protección frente
a posibles represalias laborales. A raíz de aquello se aprobaron medidas
similares para sectores como el energético, el medioambiental o el de la
aviación.
En 2006, la Hacienda
estadounidense empezó a contar con un sistema de recompensas que permitía premiar
a los delatores hasta con el 30% de lo que el fisco pudiera recobrar. Dos años
más tarde, con el estallido de la crisis económica, también se vio la necesidad
de ampliar las ayudas a las denuncias de delitos financieros. Así, en 2010,
Obama firmaba la famosa “Ley Dodd-Frank”.
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