LOTERIA NACIONAL Y PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES

Ángel Luis Vázquez
Economista - Administrador Concursal

LOTERIA NACIONAL Y PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES




Aunque todas las semanas existen sorteos de la Lotería Nacional, no acercamos a los dos sorteos mas importantes del año, El Sorteo de Navidad, y el Sorteo del Niño.

El próximo 22 de diciembre, el Sorteo Extraordinario de Navidad repartirá un total de 2.240 millones de euros en premios, exactamente la misma cifra que el año anterior, por lo que los agraciados con el 'Gordo' recibirán 400.000 euros al décimo, con 640 millones de euros a repartir con este premio principal.

En total, el sorteo repartirá 24,4 millones de premios. Para ese día, se han emitido 160 series de 100.000 billetes cada una, con una emisión que asciende a 3.200 millones de euros, de los cuales el 70 por ciento se destina a premios. El segundo premio ascenderá a 1,25 millones de euros y el tercero es de 500.000 euros. Además, habrá dos cuartos premios de 200.000 euros y ocho quintos de 60.000 euros.

Tan solo dos semanas después del Sorteo de la Lotería de Navidad, es el turno de repartir suerte de la Lotería del Niño. El sorteo de la Lotería del Niño que se celebra el 6 de enero, Día de Reyes reparte un total de 700 millones de euros.

Es decir, en apenas 15 días se reparten en premios prácticamente 3.000 millones de euros, lo que da lugar celebraciones y muestras de euforia en la oficina, en la fabrica, e incluso en la calle.


Y mientras los premiados sueñan con lo que van ha hacer con el dinero que les quede después del famoso “tapar algunas deudas”, existen algunos personajes al acecho a ver si pueden hacerse con parte del dinero premiado.

Tradicionalmente estos personajes eran entidades y asesores financieros que quieren captar a los premiados como clientes para gestionar sus inversiones, pero también están los espabilados que ofrecen participar a los premiados en fabulosas inversiones que al final son una ruina, y por ultimo, tenemos a los que quieren comprar el decimo premiado con el objetivo del blanqueo de capitales.
Esta practica no es nueva, y existen casos famosos como Juan Antonio Roca, principal acusado en el caso malaya. El ex asesor urbanístico del Ayuntamiento de Marbella admitió que compró en 2005 varios décimos premiados con 646.000 euros.

También fue muy comentado el caso del exsenador por Coalición Canaria, Miguel Zerolo, sin duda uno de los hombres más afortunados de España pues entre el 2001 y el 2002, resultó agraciado con 145 premios entre décimos y participaciones y aunque fue investigado por ser “muy sospechoso”, Hacienda no pudo probar la existencia de irregularidad alguna.

Conscientes de esta practica, Hacienda en el 2013 comenzó a gravar los premios obtenidos con un impuesto de un 20% a los premios superiores a 2.500 euros. Pero desde la propia Administración Tributaria se admite que la medida no ha sido muy efectiva, y el mínimo exento se eleva en el 2018 a 10.000 euros, para pasar este año a los 20.000 y en 2020 llegará a 40.000 euros.

¿Cómo funciona?

La practica es bastante sencilla. Supongamos que eres agraciado con un decimo[i] del Gordo[ii] de Navidad de este año, es decir, por un decimo de 20 te tocarían 400.000 euros, y que como hemos indicado anteriormente en el 2019 están exentos los primeros 20.000 euros, y el resto grabado con un 20%, el premio neto seria de 324.000 euros, importe que puedes ingresar tranquilamente en tu cuenta bancaria pues la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A[iii]. te emite un certificado acreditando la procedencia legal del premio.

Antes de cobrar el premio, un “intermediario” te ofrece comprarte el decimo, que no se nos olvide es un documento al portador, ofreciéndote una prima del orden del 10%, por ejemplo, te ofrece comprarte el decimo por 360.000 euros.

El comprador cobrará el decimo y habrá blanqueado 324.000 euros, pues evidentemente los 360.000 euros entregados al vendedor se han entregado “en efectivo” (En negro).

El vendedor recibe los 360.000 euros en efectivo, y tendrá que como vulgarmente se dice “guardarlo debajo del colchón” hasta que lo pueda “gastar en efectivo” (teniendo en cuentas las limitaciones existentes a los pagos en efectivo) pues no podrá ingresar el dinero en ninguna cuenta bancaria al no poder acreditar su procedencia.

Y aunque como se admite desde la propia Agencia Tributaria “Normalmente a las personas a las que pillamos es por un descuido o por imprudencia, porque perseguir este delito es muy complicado”. En estos casos, al vendedor del decimo puede salirle muy mal la jugada, los impuestos que se aplican y la multa “te dejan sin la totalidad del premio”. A esto hay que añadir que, si la sanción es superior a 120.000 euros, se convierte en un delito fiscal con pena de prisión. Además, si se demuestra que lo ha vendido a otra persona cuyo objetivo era blanquear dinero, la pena de cárcel puede incrementarse como cooperador necesario.

Así que como dice el sabio refranero español “A quien Dios se la dé, San Pedro se la bendiga” es decir que la persona agraciada debe celebrar su suerte, cobrar el premio que le ha tocado y disfrutarlo, pues si pretende rentabilizarlo aún mas vendiendo el decimo, le puede salir muy caro.


[i] En la Lotería de Navidad se juegan 100.000 números, que corresponden a las 100.000 bolas que contiene el primer bombo del sorteo; el segundo bombo, más pequeño, contiene 1.807 bolas que corresponden a los premios del sorteo (primer premio, segundo, tercero, pedreas…)
Entonces, ¿qué es un décimo de Lotería de Navidad?  Los décimos son cada uno de los boletos con un número que puedes adquirir en un punto de venta autorizado de lotería para participar en el Sorteo de Navidad. Para entendernos, se trata del boleto o papeleta que compras en una administración de lotería. Cada décimo cuesta 20 euros y te da la posibilidad de ganar hasta 400.000 euros, que es el importe del Gordo o primer premio del Sorteo de Navidad.
No hay que confundir los décimos con los billetes, que son agrupaciones de diez décimos del mismo número y serie. Este error es habitual porque, tanto en el reverso de los décimos como cuando los niños de San Ildefonso cantan el Gordo, se habla de un premio de 4 millones de euros. Este premio corresponde a todo el billete, es decir, hay que repartirlo entre diez décimos, y de ahí salen los 400.000 euros que puedes ganar con un décimo. Si quieres comprar un billete entero, deberás abonar 200 euros (el coste de 10 décimos de 20 euros cada uno).
[ii] Primer premio del Sorteo de Navidad y que consiste en 20.000 euros por cada euro jugado.
[iii] Loterías y Apuestas del Estado (legalmente «Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A.») es un operador de loterías y juegos de azar español de titularidad pública responsabilidad del Gobierno de España y adscrito al Ministerio de Hacienda, a quien corresponde la dirección estratégica y la evaluación y control de eficacia. Esta entidad se encarga de la gestión, explotación y comercialización de todo tipo de loterías y juegos de ámbito nacional o siempre que sobrepasen el ámbito de una comunidad autónoma.
La empresa tiene sus orígenes en el "Organismo Nacional de Loterías y Apuestas del Estado" (ONLAE), creado en 1984 mediante la integración y unificación de las instituciones que hasta ese momento venían gestionando los juegos de titularidad estatal — el "Patronato de Apuestas Mutuas Deportivas Benéficas" y el "Servicio Nacional de Loterías". En el año 2000 se transforma en «Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado» y en 2010 pasa a ser la actual «Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado» (SELAE).



Gobierno corporativo para la supervivencia de las PYMES


Mauricio Hernández

Gobierno corporativo para la supervivencia de las PYMES

Hoy en día, la economía de la mayoría de los países es sostenida gracias a las pequeñas y medianas empresas, por su acrónimo pymes. En el caso de España y según el informe publicado por el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo 2018 nos señala que existen 2.866.261 pymes, las cuales representan el 99,83% de las empresas españolas.

Ahora bien, según los datos publicados por el Instituto Nacional de Estadistica 2018, únicamente el 40% de las pymes sobreviven transcurridos los 5 años desde su creación, es decir, solamente 4 de cada 10 empresas tienen éxito.

¿A qué se debe tan baja tasa de éxito? 


Como primer punto y no por ello el más importante, es la carencia de estudios en las ramas empresariales por parte de los emprendedores. Muchos de los empresarios han concluido sus estudios en doctrinas diferentes a las ciencias sociales, como la medicina, arquitectura, física, química, por mencionar algunas. Inclusive, y en muchos casos, los emprededores carecen de estudios escolarizados.

Esto supone una gran desventaja al momento de iniciar un proyecto, ya que condiciona y limita el crecimiento sostenible de la empresa en el tiempo. La falta de un amplio conocimiento en la administración, mercadotecnia, contabilidad o finanzas, merma considerablemente el desarrollo óptimo de cualquier negocio, por muy buen producto o servicio que se ofrezca.

¡No malinterpreten mi argumento!

Cualquiera puede emprender, simplemente existe una mayor porbabilidad de éxito cuando el emprendedor cuenta con antecedentes académicos empresariales.

Como segundo punto tenemos, y una vez entrados en materia, la falta de cultura empresarial. Al momento de constituir la empresa, los emprendedores deben de tener claro el por qué de su existencia, hacia dónde quieren llegar y los valores bajo los cuales se regirá su compañía.

Cuando una empresa carece de misión, visión o valores, estará condenada al fracaso ya que su operativa será sin un rumbo preestablecido.

Muchas empresas son creadas sin haber establecido los puntos antes descritos y tienen éxito pero podríamos decir que han tenido un golpe de suerte.

Por último y no por ello menos importante, es el de carecer de un plan estratégico para incorporarse a un mercado cada vez más competitivo y globalizado.

La mayoría de las compañías de reciente creación nacen de una idea, en casi todos los casos el emprendedor cuenta con los recursos monetarios suficientes como para aterrizar y cimentar esa idea, sin embargo, llegado un punto en su maduración, el empresario desconocerá qué decisiones tomar por mor de su crecimiento.

Es por lo anterior que contar el con un plan a corto, mediano y largo plazo es indispensable para el éxito empresarial.

Ya que tenemos definidas las dificultades del emprendimiento, nos enfocaremos en las herramientas que se encuentran al alcance de cualquier empresario para tener una mayor tasa de éxito y por lo tanto favorecer en el desarrollo económico de cualquier país.

Según la Confederación Española de la pequeña y mediana empresa, por sus siglas CEPYME, en su artículo publicado el 15 de Febrero del 2018, titulado ‘Gobierno Corporativo’ nos señala que las prácticas de buen gobierno corporativo resultan beneficiosas para las pymes en cuanto a su acceso a la financiación y al refuerzo de la confianza de los inversores.

Tomando de referencia lo que nos indica la Confederación, podemos asumir que el hecho de que las pymes tengan un gobierno corporativo eficiente favorece en gran medida a tener éxito.

El contar con un gobierno corporativo sano abarca todos los departamentos de la compañía, desde recursos humanos hasta la dirección general, más sin embargo, y por motivos prácticos y simples, agruparemos la definición de gobierno corporativo en tres grandes epígrafes.

1) Sistemas de controles eficientes
La compañía debe de tener estipulado, en un manual de operación, todos los procesos internos que lleva a cabo en su operativa diaria, donde cada empleado conozca a profundidad el alcance que tiene su rol en la empresa, con qué otros departamentos interactua y el tipo de información y resultados que deberá entregar.

El contar con un sistema de control interno hará que la empresa comienze a trabajar siguiendo una estrategia, invierta planificadamente a corto, mediano y largo plazo, cree departamentos y direcciones a medida de que vaya creciendo y sobre todo que tenga un plan de acción en caso de que se presente cualquier contingencia.

2) Estados financieros transparentes
Los resultados de las operaciones de la empresa son plasmados en una serie de documentos que muestran una fotografía de la situación financiera de la empresa en un momento determinado. A estos documentos se les denominan estados financieros. Dentro de ellos existe el estado de situación financiera, estado de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el capital contable, el flujo de efectivo y la memoria.

La elaboración de los documentos antes mencionados debe de ser bajo las normas de transparencia aplicables en cada país, para reflejar en su totalidad la situación financiera de la compañía. Con ellos los accionistas tendrán la capacidad de tomar mejores decisiones.

3) Evaluación y control
Para determinar qué tan bien se desempeña la compañía es necesario realizar valoraciones periódicas.

Todas las evaluaciones deben de ir encaminadas a logar los objetivos de largo plazo establecidos en la misión y en la visión.

Éstas se deben de realizar con una periodicidad trimestal o semestral y es aplicable a todos los departamentos y a todos los colaboradores para que en caso de detectar un fallo en el sistema, corregirlo.

Los controles aplicables quedarán plasmados en los manuales de operación y serán ejercitados por los directores de cada departamento.

Para las pymes es importante detectar y corregir los errores, ya que, al estar limitada financieramente, el no hacerlo podría suponer la quiebra.

Como podemos observar, el emprendimiento es más que tener una buena idea. El ser emprendedor no debe de ser tomado a la ligera. Cuando se tienen bien definidos los objetivos de corto, mediano y largo plazo, así como la misión y la visión, y se tienen un buen gobierno corporativo, el emprendedor tendrá muchas más probabilidades de hacer que su empresa pertenezca a la estadistica exitosa.